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銀行が新聞や葬儀の看板を見て名義人死亡の情報を入手したときは、銀行から家族に連絡し、死亡の事実を確認した上で10分程度で凍結。 死亡を伝える連絡先は、故人が取引していた支店です。もし取引していた支店が分からない場合は、銀行のホームページを探しましょう。相続専用ダイヤルから連絡できますが、相続専用ダイヤルは、電話がつながるまで時間がかかることが多いです。時間に余裕があるときに利用しましょう。 死亡届と故人の銀行口座についてのよくある3つの質問口座凍結のあとは、相続財産を守るために入出金や引き落としができません。 しかし、取引していた全ての口座が一斉に利用不可になるわけではないのです。予期せぬトラブルを防ぐために、どのような仕組みになっているのかを正しく理解しておくことが大切です。 1.なぜ銀行は口座を凍結させるのか-相続財産を守るため銀行は、亡くなった人の相続財産を守る目的で口座を凍結します

▲口座凍結解除にかかる書類の取得費用 亡くなった人の戸籍謄本については、出生から死亡まで連続したものが必要で、多くの場合除籍謄本や改製原戸籍謄本もあわせて何通かに分かれて発行されます。 たとえば、亡くなった人の戸籍謄本が3通あって（戸籍謄本1通、除籍謄本、改製原戸籍謄本各1通）、相続人が3人いる場合、書類の取得費用は次のようになります。 戸籍謄本4通（亡くなった人＋相続人全員分）：450円×4＝1800円除籍謄本、改製原戸籍謄本各1通（亡くなった人）：750円×2＝1500円印鑑登録証明書3通（相続人全員分）：300円×3＝900円合計：1800円＋1500円＋900円＝4200円ただし、遺言がある場合は、亡くなった人の戸籍謄本と、該当者1人の戸籍謄本と印鑑登録証明書のみで済むこともあります。必要書類については、次章をご参照ください。 なお口座凍結を解除する際、銀行側に支払う手数料はありま

身辺整理とは、これからの人生をより良くするために、自分の身の回りにある物や人間関係を整理することです。 身辺整理は主に終活の一環として行われるため、生前整理と言い換えることもできます。 しかし、身辺整理をするメリットやタイミング、どのようなものを身辺整理すべきか分からない…という方は大勢いらっしゃいます。 この記事では、身辺整理の意味といった基礎はもちろん、身辺整理のやり方や相談先についてまとめましたので参考にしてください。 1.身辺整理とはどういう意味？身辺整理とは、身の回りにあるのものが必要か不要かを判断して、処分したり整理をしたりすることです。 身の回りにあるものとは、服や家具家電といった物だけではなく、保有している財産や利用しているサービス、人間関係も含みます。 身辺整理には、これからの人生を新しい気持ちで始めるという目的があります。 身辺整理は、一般的な片付けや整理の延長線ではあ

相続の際には様々な手続きがあり、これらの相続手続きには数多くの必要書類があります。 相続に必要な書類を大まかに分類すると、相続人を確定するための必要書類、相続財産に関する必要書類、遺産分割に関する必要書類、相続財産の名義変更や相続登記に必要な書類、相続税の申告に必要な書類に分けられます。 これらの相続に必要な書類には、自分で集める書類もあれば、作成しなければならない書類などがあり、その種類も多岐に渡ります。 この記事では、相続が発生した際の各種手続きの必要書類はもちろん、書類の集め方や必要書類の作成方法について解説しますが、時間と労力が必要となります。 相続に必要な書類の収集や作成は、司法書士や税理士などの専門家に依頼されることをおすすめします。 動画で相続の手続きに必要な書類について解説しています！ 1.相続に必要な書類一覧～手続きのトータルイメージをつかもう～相続に必要な書類一覧と共に

現金や住宅（土地や建物）を贈与するとき、皆さんが気にされるのは「贈与税」です。 しかし、贈与税がかからない方法を活用すれば、まとまった金額の贈与でも、贈与税は課税されません。 本稿では、贈与税がかからない方法はもちろん、親子間・夫婦間・兄弟間・他人間の贈与でどの方法を選べば良いのかをまとめました。 また、贈与税がかからない方法の併用パターンや注意点なども、資産税に強い税理士が解説しますので、ぜひ参考にしてください。 贈与税には暦年課税と相続時精算課税という2種類の課税方式があり、税額計算をする際に適用できる「基礎控除」や「特別控除」があります。 この他にも、贈与税には様々な「特例」や「非課税制度」が設けられており、適用要件を満たしていれば、定められた価額までは贈与税がかかりません。 「生前贈与の非課税枠は年間110万円以内！注意点や節税対策を解説」でも詳しくご紹介しておりますので、あわせて

親が子の名義で預金していた場合や、夫から受け取ったお金を妻が自分の名義で預金していた場合は、実質的にその預金は親や夫の財産となることがあります。 亡くなった人にこのような預金があると、「名義預金」として相続税がかかることもあります。 これから、名義預金とはどのようなもので、どのような場合に相続税がかかるかについて解説します。 あわせて、名義預金と判定されないための対策もご紹介します。 1．そもそも名義預金とは？ 名義預金とは、亡くなった被相続人の名義ではないものの、被相続人の財産とみなされる預金のことです。 子供や孫、配偶者など、家族の名義で開設した預金口座に自分のお金を預ける行為をさすこともあります。 たとえば、父が子供の名義の預金口座にお金を預けていた場合では、口座の名義は子供ですが、実態として父が自分の財産を預けていたことになります。 父が亡くなって相続税の税務調査が行われると、この

ずっと一緒に生活してきたペットが自分の死後どうなってしまうのか不安になってしまいますよね。 「ペット信託」を知っていますか？ ペットのための信託を利用することによって自分の死後ペットがどうなってしまうかという不安を解消することに役立ちます。 今回はペットのための信託についてのご説明と、ペットのための信託に必要なものについてまとめています。 1.ペット信託とは？ 家族のように共に生活してきたペットが、あなたの死後に行き場をなくしてしまわぬよう、ペットを飼育してもらう人を決め、その人に飼育費用分の対価を払う仕組みのことです。ペットのための信託はまだ新しく、2013年に商標登録がされ、信託法に基づいた手続きが行われることになりました。 例えば、3匹の犬を飼っていた80歳の母が、自分の死後も3匹のペットを確実に飼育してもらいたいと思い、ペットのための信託を行いました。彼女には、相続人となる長女と次

相続税がゼロの場合でも申告は必要なのでしょうか？ 相続税がゼロでも、申告が必要な方と不要な方がいます。 ではなぜ相続税がゼロでも申告が必要な方がいるのでしょうか？また、申告が必要な理由とはなんでしょうか？ １．相続税が０円でも申告しないといけない方相続税を計算した結果、税額がゼロになりました。そういった方でも「小規模宅地等の特例」や「相続税の配偶者控除」を利用した結果、相続税がゼロとなった場合には申告が必要となります。 そもそも、申告しなくてもよい場合は上記の2つの特例を使わない状態で正味の遺産額が基礎控除額（3000万円＋600万円×法定相続人の数）以下の金額の場合になります。 つまり、最初の相続財産が基礎控除以下であれば、相続税の申告は不要です。 それに対して申告する必要がある場合は、正味の遺産額が基礎控除以上あったときに、小規模宅地等の特例や相続税の配偶者控除のような特例を使ったこと

デジタル遺産とデジタル遺品の違いは、金銭価値があるかないかです。 デジタル遺品は直接金銭に繋がる財産ではありませんが、一般的には、デジタル遺品も含めてデジタル遺産と呼ばれています。 1-4.デジタル遺産と通常の相続財産との違いデジタル遺産と通常の相続財産（遺産）の違いは、姿かたちが確認できるか否かです。 例えば、不動産であれば現物が存在しますし、銀行の預金口座などはキャッシュカードや預金通帳などが存在します。 しかし、デジタル遺産は主にデジタル形式で管理されているため、実体がなく目には見えないという特徴があります。 2.相続におけるデジタル遺産の3つの問題点デジタル遺産は、相続シーンにおいていくつかの問題点があります。 2-1.本人にしか分からない情報で管理されているデジタル遺産は、本人にしか分からない情報で管理されています。 まず、スマートフォンなどのデジタル機器のロックを解除するパスワ

家族が亡くなって残された人が頭を悩ませることの一つに遺品整理があります。 物を所有していた本人がすでに亡くなっているため、何が必要で何が必要でないかの判断が難しく、整理がなかなか進みません。「必要なものを誤って捨ててしまった」とか、「悪徳業者とトラブルになった」という声も聞かれます。 故人が大量に物をため込んでいた場合や部屋を明け渡す必要がある場合は、遺品整理はより困難になります。 ここでは、故人の遺品整理や片付けを悔いなくスムーズに行うために、遺品整理を始めるタイミングや整理の手順をご紹介します。遺品整理がスムーズにできれば、故人をゆっくり偲ぶことができるでしょう。 1．遺品整理を始めるタイミング遺品整理は、目の前の物一つ一つについて必要か必要でないかを判断するため、精神的・肉体的な負担が大きくなります。家族を亡くした悲しみが癒えないままでは、遺品整理どころではないでしょう。 冷静な判断

1-1-2.お尋ねが送られても絶対に相続税の申告が必要とは限らない！「相続税についてのお尋ね」が届いたからといって、絶対に相続税の申告が必要というわけではありません。 相続税の申告は、相続した財産の総額が基礎控除の額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超える場合に必要となります。 したがって、相続税の申告が必要かどうかは、相続財産を全て正確に洗い出して価格を評価してみなければわかりません。 それは税務署にとっても同じことであり、まずは相続財産がいくらあるかを見積もったうえで、「お尋ね」という形で相続人に連絡します。 相続財産の価格を評価した結果、相続税の申告が必要ないとわかった場合は、届いた「お尋ね」に必要事項を記載して税務署に返送します。 一方、相続税の申告が必要となった場合は、速やかに申告書を作成・提出する必要があります。 1-2.相続発生後数年が経過した後にお尋ねが届いた

家族が認知症になってしまった場合、今ある財産は全て凍結されてしまいます。財産が凍結されて身動きが取れなくなってしまう前の対策として、「家族信託」というものがあります。 「家族信託」をすることによって、認知症になった方の財産・相続対策はどのようなものになるのか、具体的な例を挙げてわかりやすく説明します。 1．認知症になると、家族全員が八方ふさがりになる可能性が厚生労働省の調査によると、2025年の未来の日本では65歳以上の高齢者の5人に1人、つまり20％の人が認知症になると言われています。 認知症の数は現在の1.5倍に膨れ上がり、およそ700万人の高齢者が認知症になると考えられているのです。 ※参考：厚生労働省 「認知症施策推進総合戦略（新オレンジプラン）～認知症高齢者等にやさしい地域づくりに向けて～概要」 困ったことに、もし家族の中で高齢者が認知症になってしまった場合、意思能力が無いと判断

1-2．不動産の相続税評価額は実勢価格よりも低いことが一般的不動産が相続税対策として用いられる理由の1つ目は、一般的に、不動産では評価額が「実勢価格」（資産価値）よりも低くなることです。 「いま実際にその不動産を販売したら、いくらで売れるか」を、過去の取引事例などに基づいて推定した相場価格は、「実勢価格」と呼ばれます。不動産の資産価値を考える際は、「売ったらいくらになるのか」という実勢価格に基づいて考える必要があります。 一方、相続税評価額は、あくまで課税のためのルールに基づいて決められるもので、不動産が売買される際の価格とは、直接対応しているわけではありません。そして、路線価や固定資産税評価額に基づく相続税評価額は、一般的には実勢価格よりも低い水準となっています。 例えば、1億円の現金を持つ人が亡くなって相続となる場合、現金の評価額は1億円であり、その金額を基準に相続税が計算されます。一

相続した株式の売却益に対しては20％の税金（所得税＋住民税）が発生します。 売却費用から取得費用や諸費用を控除したあとの金額が課税対象です。基本的に年間20万円を超える売却益が発生している場合、確定申告の手続が必要です。また売却時のみならず相続のときも相続税を支払わなければならない場合があります。本記事で、株式の売却益にかかる税金の算出方法や、株式を相続したときの税金の取り扱いを見ていきましょう。 1.相続した株式を売却したときは20％の税金がかかる-計算式を理解相続した株式を売却した際に利益が発生した場合、利益の部分に対して所得税と住民税がかかります。この税を『株式等の譲渡所得等に対する申告分離課税』といい、確定申告の際に他の所得とは分けて納税額を計算します。 参考：No.1463 株式等を譲渡したときの課税(申告分離課税)｜国税庁 納税額は株式を売却した際の『譲渡所得（損益）』に対し税

相続税の節税対策について調べると、必ず考慮しなければならないのが「相続時精算課税制度」です。 相続時精算課税制度は、贈与を受けた子や孫がその贈与者について相続時精算課税制度を選択すると贈与税を大幅に節税できるメリットがある制度ですが、原則的な課税方法である「暦年課税」に戻せなくなる・不動産の相続に係る対象宅地を贈与すると「小規模宅地等の特例」が使えなくなるなどのデメリットがあります。 わかりやすく言うと、相続時精算課税制度はメリットとデメリットを知った上で適用しないと、相続税の節税効果がゼロの可能性もあるということです。 この記事では、相続時精算課税制度のメリットやデメリットはもちろん、制度を使うべき人や使うべきではない人をご紹介しますので、ぜひ参考にしてください。 1.相続時精算課税制度とは？わかりやすく解説相続時精算課税制度とは、原則「60歳以上の父母（もしくは祖父母）」から「18歳以

1．相続税の節税対策を「節税効果」「手軽さ」で分類これから相続税の節税対策として20のケースをご紹介します。 ただ、20のケースの節税対策を順番にお伝えしても「どれぐらい節税効果があるのか」、「手軽にできるかどうか」がわかりづらいかもしれません。 そこで、個々の節税対策をご紹介する前に、「節税効果」と「手軽さ」を図で示した判定シートをご覧いただきます。 不動産を活用した節税対策は効果が大きいですが、数千万円～数億円の資金が必要になるため、手軽にできる対策とはいえません。 一方、少額の生前贈与は手軽にできますが、節税効果は限られてしまいます。 それぞれの対策の効果と手間を見極めて、どの節税対策に取り組むかを考えてみましょう。 相続税の節税対策の一覧 毎年コツコツ110万円ずつ贈与する配偶者に自宅を贈与する（おしどり贈与）子や孫にマイホームの購入資金を贈与する子や孫に教育資金を一括贈与する子や

タワマン節税は、タワーマンションを購入して相続税を軽減する手法です。 相続税対策を行う富裕層を中心に、タワマン節税は人気がありました。 しかし、区分所有マンションの評価方法が改正され、令和6年（2024年）1月1日以降の相続・贈与より、ほとんどのマンションの評価額が引き上げられることとなりました。これはタワーマンションなどのマンション購入による過度な相続税の節税を問題視した国税庁により、その評価方法が見直されたためです。 この新ルールにより、タワマン節税の効果が見込めなくなったのでしょうか。 本記事では、タワマン節税で税負担が軽減できる仕組みや、評価方法が改正される背景、および改正後の評価額の計算方法などを、相続税専門の税理士が解説します。 改正後のタワマン節税について動画でも解説中です！▼ 1.タワーマンション節税とはタワーマンション節税（タワマン節税）は、多額の借入れによりタワマンを購

遺産相続が発生した場合、遺族や法定相続人は定められた期限までに、様々な手続きを行わなければなりません。 特に重要なのは、3ヶ月以内の相続放棄、10ヶ月以内の相続税申告・3年以内の相続登記（土地や建物の名義変更）です。 期限までに遺産相続手続きを完了させないと、権利を失う・税金が加算される・罰則が課せられるなどのデメリットがあるのでご注意ください。 この記事では、遺産相続手続きの期限はもちろん、具体的な流れや内容についてまとめました。 相続発生後のみならず、生前対策を考えるときにもぜひお役立てください。 1.遺産相続手続きには期限が定められている【一覧表】遺産相続に係る手続きの中には、期限が設けられているものもあります。 遺産相続手続きをスムーズに進めるためにも、いつまでに・どの順番で手続きを進めるのかを把握しておくことが重要です。 以下は遺産相続に係る手続き期限の一覧表ですので、参考にして

相続登記には申請書の作成が必要！ 不動産を相続で取得した場合、所有権が自分に移ったことを示すためには、「相続登記」が必要となります。「相続登記」とは、被相続人の不動産の登記名義を相続人名義に変更する、所有権の移転の登記のことをいいます。 相続登記は、必要事項を記載した申請書に必要書類を添付して、法務局に申請します。 申請書は、自分で作成するか、登記の専門家である司法書士に作成してもらうことができます。「登記申請書」という専用の申請書があるわけではありません。用紙からすべて自分で準備して作成します。 相続登記の申請書作成時の必要書類まずは、相続登記の申請書を作成する際に必要な書類を確認しましょう。 遺産分割や遺言による場合など、相続の態様によって異なりますが、すべての相続登記に必要となる書類は以下の通りとなります。 A. 登記原因証明情報 • 被相続人の戸籍謄本、除籍謄本（被相続人死亡の記

子ども名義の口座にお金を振り込んだときや、口座を子ども本人に渡すときには贈与税が発生するケースがあります。できるだけ課税されないよう対策をおこなうことで、子どもへより多くの財産を残しやすくなります。 子ども名義の口座に入っている預金に贈与税が課される具体的なケースから、それぞれの対策を見ていきましょう。

税務署の調査は、本人だけでなく、取引先の銀行や証券会社も対象となります。 相続税は、亡くなった人（被相続人）以外にも相続人や親族の銀行口座も調べますので、税務調査の範囲は想像よりも広範囲です。 税務署が広範囲に調査できるのは、強力な調査権限と情報収集網が関係します。 税務署の銀行調査の方法と目的についてご説明します。 1．税務署が銀行を調査する目的とは税務署が銀行を調査するのは、相続財産における「現預金」は銀行に集中しているためです。 現金を全額自宅で管理している人はほとんどいませんので、金融機関を調べれば被相続人の現預金の大部分を把握できます。 1-1．相続税・贈与税で最も申告漏れが多い財産は預金相続税・贈与税の税務調査で、最も指摘を受けるのが、現金・預貯金の申告漏れです。 平成29事務年度の調査で、相続財産ごとの申告漏れの金額のうち、現金・預貯金が占める割合は34.1％でした。また、贈

現金を銀行に預けずに自宅で保管する「タンス預金」をしている人は少なくありません。数千万円単位のタンス預金をしている…という方もいらっしゃると聞きます。 タンス預金にはメリットもありますし、タンス預金をすること自体は違法ではありません。 しかし、相続税や贈与税などの税金対策のために、タンス預金をするのは考え直したほうがよさそうです。 「税務署にはバレないだろう」とタンス預金を隠して相続税申告をしても、税務調査によってその存在が発覚し、二重のペナルティが課せられるリスクがあります。 本記事では、タンス預金をするメリットやデメリット、税務調査でタンス預金が発覚する理由などを、相続税専門の税理士がわかりやすく解説します。 1.タンス預金とは？その意味を知ろうタンス預金とは、銀行などの金融機関に預けることなく、自宅等で保管しているまとまった金額の現金のことを指します。 たとえタンスの中に入っていなく

※注意部分をタップすれば内容をご確認いただけます 「家族間の借金だから」と利息や延滞損害金を請求しない場合は、借用書に「⑥利息や延滞損害金」の内容を記載する必要はありません。 借用書に記載する各項目の注意点について、次章で詳しく解説します。 なお、借用書を作成したら、その借用書の原本を貸主（貸した側）が預かって保管します。 5.借用書の作成前に知るべき7つの注意点前章では借用書に書くべき項目を主にご紹介しましたが、書き方には細かな注意点があります。 借用書を作成する前に、頭に入れておくべき注意点を7つご紹介しますのでご確認ください。 注意①契約日はお金を借りた日借用書の作成時に記入する「契約日」は、借主（借りた側）が金銭を受領した日、つまりお金を借りた日付です。 借用書を作成した日ではありませんので、この点には注意をしましょう。 なお、和暦でも西暦でもどちらでも構いませんが、和暦で記入する

遺産を相続し、相続税の申告が必要な場合、「被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10ヶ月」に申告・納付をしなければなりません。 「相続税申告は自分でできるの？」と多くの方が悩まれますが、ご自身で相続税の申告をしていただくことは可能です。 この記事では、相続税申告が必要か不要かを判定する方法や、相続発生から相続税申告までの流れ、必要書類や申告書の書き方や申告期限などをまとめました。 相続税の申告の手引として、ぜひご活用ください。 ただし、相続税申告は自分でもできますが、計算ミスや記載ミスをして税務調査が入ったり、逆に相続税を過大納付したりといったリスクがあります。 相続税申告が必要な方は、費用をかけてでも税理士に依頼されることをおすすめします。 1.相続税申告って誰が対象になるの？相続税申告の対象になる可能性があるのは、以下の条件にあてはまる「法定相続人」や「受遺者」です。 冒頭でも述べ

暦年贈与（読み方：れきねんぞうよ）は、贈与税の基礎控除額110万円以内の財産を毎年贈与する手法です。暦年贈与であれば、贈与税非課税で財産を移すことで、相続発生時の遺産を減らせるため、相続税対策の1つとして広く活用されています。 一方で、暦年贈与にはさまざまな注意点があり、方法を誤ると期待した節税効果を得られないばかりか、多額の贈与税や相続税が課せられる可能性があります。 この記事では、暦年贈与の仕組みや注意点、相続税対策を成功させるためのポイントなどを相続税専門の税理士がわかりやすく解説します。 1．暦年贈与は贈与税が非課税となる範囲内で財産を贈与すること贈与税は、原則として1月1日～12月31日までの1年間（暦年）に贈与された財産から基礎控除額110万円を差し引いた残りに課税される「暦年課税」で税額が計算されます。 そのため、1年間に贈与された財産の合計額が基礎控除額110万円の範囲内で